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  • No : 3554
  • 公開日時 : 2015/01/16 00:00
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生命保険の一時金をもらいましたが、申告が必要ですか。

回答

保険金を受け取る場合、その保険金が死亡によるものか、満期によるものか、また、保険料の支払者が誰であるかで、その課税方法が異なります。
これを夫婦の関係で見てみると、次のようになります。
ケース1  保険料支払者;夫 被保険者;夫 受取人;夫 事由;満期   ⇒ 夫の一時所得
ケース2  保険料支払者;夫 被保険者;夫 受取人;妻 事由;満期   ⇒ 妻に贈与税
ケース3  保険料支払者;夫 被保険者;夫 受取人;妻 事由;夫の死亡   ⇒ 妻に相続税
ケース4  保険料支払者;夫 被保険者;妻 受取人;夫 事由;満期   ⇒ 夫の一時所得
ケース5  保険料支払者;夫 被保険者;妻 受取人;夫 事由;妻の死亡   ⇒ 夫の一時所得

「一時所得」に該当する場合、市・県民税の申告が必要です。

確定申告に関しましても、「一時所得」の場合、20万円を超える場合は申告が必要です。
なお、「贈与税」「相続税」関しましては、それぞれ税務署に申告が必要です。詳しくは税務署にお尋ねください。




FAQ作成担当部署: 理財部市民税課

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